ST天目多项内部控制问题被浙江银监局责令整改

第一财讯：*ST天目（600671.SH）4月10日晚间公告称，公司近期收到证监会浙江监管局的上市公司监管意见函，就公司内部控制专项现场检查情况提出了6各方面的问题和意见，责令公司2012年4月16日将整改报告报送证监会浙江监管局。

银监局认为，公司控股股东杭州现代联合投资有限公司副总裁潘跃东于2011年11月至2012年1月直接参与上市公司业务管理，并领取工资和报销费用，上 市公司独立性存在重大缺陷。此外，2012年1月17日任命潘跃东为公司董事长助理时，未根据《公司章程》规定履行决策程序，且未及时履行信息披露义务。

股权转让信披违规方面，公司于去年11月转让两个子公司100%股权，截至3月25日，上述股权转让款上有697.5万元未收回，且对这两家公司上有 3403.57万元应收账款，合计4101.07万元。公司未对上述应收账款进行合理分析并制定收款计划，未对交易对手方履约偿债能力进行合理分析，未对 交易涉及的人员安置等进行说明，也为及时履行相关的信息披露业务。

至于关联交易问题，银监局指出，公司于2010年12月销售给杭州源力贸易有限公司金额为200.82万元的铁皮石斛胶囊等保健品，今年3月21日分别与保健品公司、铁皮石斛公司签订销售代理合同，上述均构成关联交易，但公司未履行关联交易审议和信息披露义务。

资金管控方面，一方面公司多比资金支付违反审批支付程序，且存在相关业务未按合同约定履约的情况。另一方面，公司在2009年解除1500万元购买博罗县 圆洲镇鸿星制衣厂房产协议，并约定在90日内回收支付款项878万元，截至目前，公司尚有698.29万元未收回。

其它内部控制方面，公司销售管理薄弱，特别是销售合同和销售发票管理；银监局还指出公司存货基础薄弱，日常管理中存在没有完整填写内部发货单的情况。

最后，银监局指出公司的信息系统数据和实物核对工作有待加强，特别是公司仓储等重要部门，至今仍未配置计算机等因建设为，仍采用手工记账。

*ST天目收报10.15元，上涨1.50%。

武汉同普医院

温州建国医院

重庆中德生殖医院